Sprzedajesz mieszkanie i obawiasz się, że spora część zysku trafi do urzędu skarbowego? Dobrze, że tu jesteś. Niewiele osób zdaje sobie sprawę, że w niektórych sytuacjach da się całkowicie legalnie uniknąć podatku dochodowego od sprzedaży nieruchomości. Oszczędności mogą sięgnąć nawet kilkudziesięciu tysięcy złotych. Zobacz, jakie warunki trzeba spełnić, aby cały dochód ze sprzedaży mieszkania czy domu został w Twojej kieszeni.
Pięć lat i po sprawie
Najprostsza zasada brzmi: jeśli od końca roku, w którym nabyłeś (lub odziedziczyłeś) nieruchomość, minęło pięć lat – możesz ją sprzedać bez płacenia podatku PIT. Nie musisz też składać żadnych dodatkowych deklaracji.
Przykład? Jeśli kupiłeś lokal w lipcu 2020 roku, odliczanie zaczynamy od 1 stycznia 2021. To oznacza, że sprzedaż od 2026 roku nie będzie już wiązała się z żadnym podatkiem.
A jeśli pięciu lat jeszcze nie minęło?
Wtedy z pomocą przychodzi tzw. ulga mieszkaniowa. Dzięki niej można uniknąć podatku, jeśli środki uzyskane ze sprzedaży przeznaczysz na własne cele mieszkaniowe np. zakup innej nieruchomości, budowę domu lub spłatę kredytu hipotecznego.
Pamiętaj jednak o dwóch kluczowych warunkach:
- do końca kwietnia roku po sprzedaży musisz złożyć deklarację PIT-39,
- w ciągu trzech lat od końca roku, w którym sprzedałeś nieruchomość, środki trzeba faktycznie przeznaczyć na cel mieszkaniowy.
Czym są własne cele mieszkaniowe”?
Tu robi się nieco mniej klarownie. Przepisy mówią o „zaspokojeniu własnych potrzeb mieszkaniowych”, ale nie precyzują, ile trzeba mieszkać w nowym lokum ani czy można je wynajmować.
Na szczęście organy podatkowe coraz częściej przychylają się do interpretacji korzystnych dla podatników. Oznacza to, że możesz kupić mieszkanie z zamiarem zamieszkania w nim w przyszłości – nawet jeśli na razie je wynajmujesz. Warunkiem jest jednak możliwość udowodnienia, że to rzeczywiście Twoje miejsce docelowe.
A jeśli planujesz mieszkanie za granicą?
Nie ma przeszkód. Fiskus potwierdził, że zakup nieruchomości w kraju należącym do Unii Europejskiej również może być traktowany jako realizacja własnych celów mieszkaniowych. Ważne jednak, by nie była to czysto inwestycyjna decyzja – musisz mieć realny zamiar zamieszkania w tym miejscu.
Co w przypadku spadku w postaci nieruchomości?
Tu przepisy są wyjątkowo korzystne. Jeśli odziedziczyłeś nieruchomość, pięcioletni okres liczy się od momentu, kiedy nabył ją spadkodawca.
Przykład: jeśli Twój ojciec kupił mieszkanie w 2015 roku, a Ty odziedziczyłeś je w 2024 – możesz sprzedać je nawet od razu, bez konieczności płacenia podatku.
Co grozi, gdy nie spełnisz warunków?
Jeśli skorzystasz z ulgi mieszkaniowej, ale nie przeznaczysz całej kwoty na cele mieszkaniowe w wymaganym czasie, to konieczne będzie złożyć korektę PIT-39 i zapłacić należny podatek wraz z odsetkami. Dlatego tak ważne jest, by dobrze zaplanować każdy krok, skonsultować się z doradcą i dokładnie znać obowiązujące przepisy.
Potrzebujesz wsparcia przy sprzedaży?
Sprzedaż mieszkania to poważna decyzja, nie tylko emocjonalnie, ale również finansowo i formalnie. Bez odpowiedniego przygotowania może kosztować więcej, niż zakładałeś. Dlatego warto sięgnąć po sprawdzone źródła informacji i wiedzę specjalistów.
Szukasz więcej praktycznych porad? Na blogu na stronie https://eteria.pl/ oraz kanale na Youtube BIZNES W ETERZE Nataliia Iali znajdziesz wszystko – od podstaw, przez strategie sprzedaży, aż po rozmowy z ekspertami. To prawdziwa skarbnica wiedzy o nieruchomościach, nawet jeśli akurat nie szukasz biura w swoim mieście.
materiał partnera